互联网电商企业入门到精通-凯时尊龙

电商企业会计处理及涉税处理课程简介

一、电商企业的基本类型与其商业模式

　（一）、电商企业的分类及解释

   1.平台类电商

    类似于天猫、京东等平台，包括不限于网站、app、小程序等

   2.渠道自建类电商

    既销售产品又提供平台服务的企业

   3.渠道购买类电商

    进驻天猫、京东等平台提供销售产品或服务的企业

　（二）各类型电商企业的区别

　（三）电商企业的商业模式及案例

   1.b2b模式概述及案例

   2.b2c模式概述及案例

   3.c2c模式概述及案例

   4.o2o模式概述及案例

   5.c2b模式概述及案例

   6.bob模式概述及案例

   7.b2q模式概述及案例

二、电商企业进入资本市场的财税合规思考

（一）案例分析导入：电商企业的内部控制从哪些点着力？

 1.解读与分析电商企业的内部控制

 2.电商企业财务制度制定考量

（二）会计处理如何更合理合规？

（三）税务问题对上市的影响

三、电商企业初期的财税规划

 （一）企业设立时的相关规划

  1.企业类型如何选择？

（1）初创企业股权架构设计与涉税分析

（2）《电子商务法》下企业组织形式设置考量

  2.调研：电商企业有哪些相关优惠政策？

  3.案例分析导入：如何选择或设计合理的业务模式？

（1）业务模式的涉税风险分析

（2）业务模式对成本费用结构的影响

（二）建账时有哪些需要注意的事项？

 1.如何选择合适的财务软件或erp？

 （1）目前电商erp软件的现状分析

 （2）什么样的erp软件才是合适的

 2.电商行业特色明细科目的如何设置？

（1）案例：老板提出数据要求我从账上很难导出他想的，别说财务分析了。

（2）如何根据企业实际情况来规划明细科目设置？    

（三）初期的账务如何处理？

四、电商企业的核算内容与会计处理

（一）平台类电商企业的会计核算与账务处理

　1.平台类电商企业的收入如何确认更合理？

（1）案例分析：会计给老板提出收入的风险问题

（2）平台类电商企业的收入核算及账务处理

  2.平台类电商企业的成本与费用

（1）平台类电商企业的成本与费用如何区分？

（2）平台类电商企业的成本核算与账务处理

（3）平台类电商企业的费用核算与账务处理

3.平台类电商企业会计处理实例

（1）b2c类的会计处理

（2）o2o类的会计处理

（3）在线教育类平台的会计处理

（二）渠道自建类电商企业会计核算与账务处理

1.渠道自建类电商的业务特点

2.渠道自建类电商企业会计核算的难点   

3.渠道自建类电商账务处理

（三）渠道购买类电商企业会计核算与账务处理

1.渠道购买类电商的业务特点

2.渠道购买类电商企业的收入如何确认更合理?

（1）收入确认“权责发生制”还是“收付实现制”?

（2）收入确认原则以及确认时点如何合理把握?

（3）总额还是净额的问题?

3.渠道购买类电商企业的成本核算及账务处理

（1）成本核算的原理简介

（2）根据业务流程节点的账务处理

4.渠道购买类电商企业的费用核算及账务处理

（1）b2c电商企业快递费用的账务处理

（2）以天猫、淘宝为例收取的各种费用核算与账务处理

5､渠道购买类电商对账难的问题如何解决？

（1）案例：财务总监抱怨很难对好像天猫、京东等销售的账，财务部非常的痛苦

（2）如何合理解决对账难的痛苦？

6､具有电商企业特色的会计处理

（1）购物送积分的特别销售会计处理

（2）与电商相关的代购代销如何处理

7、“刷单”不仅违法，而且给财税合规产生了哪些问题？

（1）“刷单”操作的由来及违法处罚

（2）案例：某知名公司早期对刷单的披露及解释

（3）“刷单”的如何进行会计处理？

（4）“刷单”的税金是怎么样的？


（四）微商企业的会计核算与资金管理

1.微商企业的业务特点

2.微商企业的核算

3.微商企业的资金管理

五、电商企业涉税实务问题

（一）与电商相关的特有促销模式税务该如何处理？

1.电子红包是怎么办才算合理、合法？

2.电子红包是否要代扣代缴个人所得税？

3.个人推广佣金该如何处理？

4.其他类型的促销模式税务问题

（二）成本费用不能取得发票怎么办？

1.实际案例导入：企业如何面对供应商无票或被供应商“找票”来？

2.日常经营的费用没有发票如何应对？

（1）比如淘宝客没有发票等等

（三）平台电商面对发票难解决的问题分析与探讨

1.2个c2c平台案例分析导入：发票的问题

（1）案例分析：网约车如何解决司机提供发票难的问题

（2）案例分析：网红与平台之间如何解决发票问题

2.探讨c2c平台案例中引发发票问题的最新凯时注册的解决方案

（四）o2o电商平台开具发票存在哪些税务风险

1.o2o电商平台开具发票的税务风险分析

2.o2o电商平台开具发票的税务风险应对

（五）积分类的专项税务问题

1.案例：某平台内部在各驻店间通发通兑的积分税务如何处理？

2.案例：在线教育类平台打卡积分换课程的税务处理？

3.各种积分类税务问题小结与应对

（六）渠道购买类电商两个税务风险问题导向型之税务风险规避分析

1.案例：账上的存货虚高，留抵的增值税过多，手中还有大量未认证的专票如何处理？

2.案例：大量的个人购买积压未申报收入，税务风险分析与应对

（七）《电子商务法》实施后小型电商企业办理市场主体登记后如何应对没有进项发票问题？

（八）微商企业税务风险规避的具体策略

案例：某微商企业的销售模式进行的税务风险规避分析

（九）两个平台电商涉税实务探讨

1.b2b平台企业自营交易增值税难点探讨

2.服务类平台企业提供混合销售增值税难点探讨

（十）被税务处罚的电商企业案例分析

六、两个跨境电商平台实例引发的思考

（一）某跨境广告平台实例分析及对策思考

1. 广告平台公司的架构及业务模式存在什么样的问题？

2.如果未来要进入资本市场需要如何改善？

（二）某跨境电商b2c平台案例分析：在实操中如何更合规的运行？

1.收入怎么确认？结汇难的问题？

2. 跨境退换货的问题？

3. 跨境电子商务出口退税有哪些难题？

4. 跨境电子商务涉税风险分析